2025년 캐나다 세율 및 세제 개정작성일 Feb 25, 2025

최근 캐나다 국세청(CRA)은 2025년 연방 소득세 과세 구간을 발표하며, 인플레이션을 반영한 조정안을 공개했습니다. 소득세율 자체는 변동이 없지만, 각 구간의 기준 금액이 조정되면서 일부 납세자의 세 부담이 달라질 것으로 예상됩니다. 또한, 연방 정부의 자본이득세 개정안과 관련한 논의가 여전히 진행 중이며, 이에 대한 관심이 높아지고 있습니다.

본문에서는 변경된 소득세율 구간과 자본이득세 개정안의 입법 현황, 그리고 캐나다 경제 및 세제 변화가 개인과 기업에 미치는 영향을 정리해드립니다. 빠르게 변화하는 정책 속에서 정확한 정보를 파악하고 대비하는 것이 중요합니다.

캐나다 국세청(CRA)은 2025년 연방 소득세 과세 구간을 발표하며, 인플레이션을 반영해 조정했다고 밝혔습니다. 연방 소득세율 자체는 변동이 없지만, 각 구간의 소득 기준이 변경되었습니다.

2025년 연방 소득세율 구간

• $57,375 이하: 15% 세율 적용

• $57,375~$114,750: 20.5% 세율 적용

• $114,750~$177,882: 26% 세율 적용

• $177,882~$253,414: 29% 세율 적용

• $253,414 초과: 33% 세율 적용

CRA에 따르면 2025년 물가 연동 지수는 2.7%로, 2024년의 4.7%보다 낮아졌습니다.

자본이득세 인상 및 입법 상황

지난 6월 연방 정부는 연간 25만 달러 이상의 자본이득에 대한 과세 비율을 기존 50%에서 66.7%로 인상하는 개정안을 제안했습니다. 이 조치는 전체 인구 중 상위 0.13%의 고소득층에만 영향을 미칠 것으로 예상되었습니다.

그러나 이 법안은 보수당의 반대로 하원을 통과하지 못했으며, 저스틴 트뤼도 총리의 사임 발표 및 의회 정회 결정으로 법안이 보류 상태에 놓였습니다.

향후 정부가 새로운 회기에서 이를 재도입할 가능성은 있지만, 현재로서는 불확실성이 존재합니다. 이에 따라 세제 변화에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.

기타 주요 세제 변화

• 기본 개인 공제액(Basic Personal Amount) 증가: 2025년에는 $16,129로 증가하여, 이보다 적은 소득에는 연방 소득세가 부과되지 않습니다.

• 캐나다 연금 기여금(CPP) 변경: 2025년 연금 기여 상한선이 $71,300로 증가하며, 추가 연금 기여 상한선(YAMPE)이 $81,200로 확대됩니다.

• 고용보험(EI) 기여율 증가: 직원 기준 1.64%(퀘벡 1.31%)로 인상되며, 최대 보험 가능 소득 $65,700 기준으로 최대 기여금은 $1,077.48(퀘벡 $860.67)입니다.

• TFSA(세금 우대 저축 계좌) 한도 유지: 2025년에도 $7,000로 유지됩니다.

• RRSP(은퇴 저축 계좌) 한도 증가: 2025년 RRSP 한도는 $32,490로 증가하였습니다.

• OAS(노령연금) 상환 기준액 조정: 2025년 상환 기준액은 $93,454로 조정되었습니다.

• 법정 금리: 2025년 1분기 법정 금리는 4%로 감소되었습니다.