2026년 캐나다 세율 및 세제 개정작성일 January 13, 2026

2026년 연방 소득세율 구간

개편안에서 가장 두드러진 변화는 최저 소득 구간에 적용되는 연방 세율이 처음으로 14%로 고정된다는 점입니다. 기존 15%였던 세율이 지난 7월 1일을 기해 14%로 하향되었으며, 이에 따라 2025년 소득세에 대한 세율은 평균인 14.5%로 적용되었습니다. 2026년에는 한 해 전체에 걸쳐 14%의 세율이 적용됨에 따라 많은 근로자와 가정이 납부 세액과 환급액에서 변화를 체감할 것으로 예상됩니다. 그 외의 소득 구간에 적용되는 세율은 변화가 없습니다.

또한 2026년 소득세율 구간은 물가상승률 2%가 적용되어 기준선이 소폭 상승하였습니다. 2025년 적용된 물가상승률은 2.7%, 2024년에는 4.7%였으며, 인플레이션이 높았던 2023년 물가상승률은 6.3%였습니다.

• $58,523 이하: 14% 세율 적용

• $58,523 초과 $117,045 이하: 20.5%

• $117,045 초과 $181,440 이하: 26%

• $181,440 초과 $258,482 이하: 29%

• $258,482 초과: 33%

기타 주요 세제 변화

1. 기본 개인 공제액(Basic Personal Amount, BPA): 연방 세금을 부과하기 전에 제외할 수 있는 기본 개인 공제액, 즉 BPA는 2026년 $16,452로 인상되며, 이보다 적은 소득에는 연방 소득세가 부과되지 않습니다. 또한 이 BPA가 전액 적용되는 $181,440 이하의 소득 구간까지는 14% 세율을 반영한 최대금액 $2,303의 세액 공제를 받을 수 있습니다.

2. 캐나다 연금 기여금(Canada Pension Plan, CPP) 기본 기여율은 고용주와 직원 각각 5.95%로 유지되지만, 기여 상한선이 $74,600로 올라가면서 최대 기여액은 $4,230.45로 증가합니다. 특히 2024년부터 시행된 CPP 2단계 기여가 2026년에 적용되는 $74,600~$85,000 사이 구간에 해당하는 소득층은 근로자와 고용주에 각각 4%씩, 자영업자는 8%의 추가 기여분 납부가 발생합니다.

3. 고용보험(Employment Insurance, EI) 직원 기여율은 1.63%(퀘벡 주는 1.30%)로 0.01% 감소합니다. 최대 보험 가능 소득은 6만8900달러로 상향되며, 이에 따른 근로자의 최대 기여금은 $1,123.07(퀘벡 주는 $895.70)입니다. 고용주는 2.28%를 부담합니다.

그 밖의 주요 변동사항은 다음과 같습니다.

• TFSA 연간 불입 한도는 $7,000로 기존과 동일합니다.

• RRSP 한도는 $33,810로 증가합니다.

• 노령연금(OAS)은 상환 기준액이 $95,323로 높아지며, 이 금액을 초과하는 소득을 올릴 경우 OAS 수령액이 감액됩니다.

• 2026년 1분기 법정금리 기준이자율은 3%로 유지됩니다. CRA로부터 환급받을 금액에 대한 이율은 기준이자율에 2%를 더한 5%, 체납 금액에는 7%의 이자가 적용됩니다.