캐나다 세금 가이드: 핵심 개념과 준수 사항작성일 Feb 14, 2025

캐나다에서 사업을 운영하거나 투자를 고려하는 기업과 개인에게 있어 세금 제도에 대한 이해는 필수적입니다. 본 안내서에서는 캐나다의 주요 세금 체계와 비즈니스 운영 시 필수적으로 알아야 할 핵심 개념을 정리하여 제공합니다.

1. 캐나다의 주요 세금 체계

캐나다의 세금 체계는 연방 및 주(또는 준주) 차원에서 부과되며, 대표적인 세목은 다음과 같습니다.

법인세(Corporate Income Tax)

캐나다에서 사업을 운영하는 법인은 법인세를 납부해야 합니다. 법인세율은 연방세와 주(준주)세로 나뉘며, 소규모 기업(Small Business Deduction, SBD) 자격을 갖춘 기업은 일반 법인보다 낮은 세율을 적용받을 수 있습니다.

소득세(Personal Income Tax)

개인은 거주 여부에 따라 소득세 납부 의무가 결정됩니다. 캐나다 거주자는 전 세계 소득에 대해 과세되며, 비거주자는 캐나다 내 소득에 대해서만 세금이 부과됩니다. 캐나다 거주자 여부는 거주 요건(예: 캐나다 내 체류 기간, 경제적·사회적 연결 관계 등)에 따라 결정됩니다.

부가가치세(GST/HST) 상세 안내

캐나다에서는 연방 상품 및 서비스세(GST)와 일부 주에서 적용되는 통합 판매세(HST)가 부과됩니다.

• GST(Goods and Services Tax): 캐나다 전역에서 적용되는 5%의 연방세입니다.

• HST(Harmonized Sales Tax): 일부 주에서는 GST와 주별 판매세가 통합된 HST가 적용됩니다.

• PST(Provincial Sales Tax): HST를 적용하지 않는 주에서는 별도로 주 판매세(PST)를 부과합니다.

• GST/HST 등록 의무: 연간 매출이 CAD 30,000 이상인 사업자는 반드시 GST/HST 번호를 등록하고 세금을 징수해야 합니다.

• GST/HST 환급(Input Tax Credit, ITC): 사업 운영에 사용된 비용에서 지출한 GST/HST는 세금 신고 시 환급받을 수 있습니다.

2. 캐나다 법인의 세금 신고 및 납부법인세 신고

법인은 매 회계연도 종료 후 6개월 이내에 법인세 신고서를 제출해야 하며, 납세액은 신고 기한과 별개로 과세연도 종료 후 일정 기간 내 납부해야 합니다.

GST/HST 신고 및 납부

GST/HST 등록 사업자는 정기적으로 세금을 신고하고 납부해야 합니다. 신고 주기는 연간 매출 규모에 따라 다르며 다음과 같이 구분됩니다.

• 연 매출 CAD 1,500,000 이하: 연간 신고 가능

• 연 매출 CAD 1,500,000 ~ 6,000,000: 분기별 신고

• 연 매출 CAD 6,000,000 이상: 월별 신고

세금은 신고 기한 내에 납부해야 하며, 기한을 초과할 경우 이자 및 벌금이 부과될 수 있습니다.

급여세(Payroll Taxes)

직원을 고용하는 사업자는 급여 원천징수(Payroll Deductions) 의무가 있으며, 고용보험(EI), 캐나다 연금 계획(CPP) 등 관련 세금을 정부에 납부해야 합니다.

3. 세무 관리 및 고려사항

• 법인 설립 시 세무 구조 검토: 법인 형태에 따라 세금 부담이 달라질 수 있으므로, 초기 단계에서 적절한 구조를 설정하는 것이 중요합니다.

• 세금 신고 기한 준수: 기한을 놓칠 경우 이자 및 벌금이 부과될 수 있으므로, 일정 관리가 필수적입니다.

• 세금 절감 전략 활용: 연구 개발 세액 공제(SR&ED) 및 각종 세금 감면 혜택을 적극 활용하는 것이 절세에 도움이 될 수 있습니다.

캐나다의 세금 제도는 복잡할 수 있으나, 정확한 이해와 사전 준비를 통해 효과적으로 대응할 수 있습니다. 기업 운영 방식과 세무 전략에 따라 세금 부담을 최소화할 수 있는 방법이 다를 수 있으므로, 라이즈파트너스와 상담하여 귀사의 비즈니스에 최적화된 세무 솔루션을 받아보시기 바랍니다. 라이즈파트너스는 GST/HST 신고, 법인세 관리, 비거주자 세금 문제 등 다양한 세금 관련 서비스를 제공하며, 기업의 성장 단계에 맞는 맞춤형 컨설팅을 지원합니다. 정확한 세금 신고와 효과적인 절세 전략을 통해 비즈니스 운영이 더욱 안정적으로 이루어질 수 있도록 지원합니다.